如何规避履约保函风险，避免遭遇“履约保函假”陷阱？

随着国内外贸易和工程项目的不断增加，履约保函作为一种重要的信用工具，在企业与客户、承包商与发包方之间的业务合作中扮演着不可或缺的角色。履约保函不仅能够保障合同的顺利执行，还能够减少企业在合作过程中的资金压力，尤其是在涉及大规模工程或跨国业务时。尽管履约保函能够为企业提供多重保护，但近年来，市场上频频出现的“履约保函假”现象，已经让不少企业蒙受了巨大的损失。如何有效规避这些风险，避免落入“履约保函假”的陷阱，已经成为企业财务和法律团队的必修课。

一、什么是履约保函？

履约保函，英文称为“PerformanceBond”，是由担保方（通常是银行或保险公司）为合同双方签发的一份担保文件，保证合同一方在约定期限内按合同约定履行义务。若被担保方未能履行其义务，担保方则需根据履约保函的条款，向受益方支付赔偿金。

这种金融工具在现代商业环境中极为常见，尤其是在工程承包、国际贸易等领域，作为履约的保障，履约保函能有效降低合作双方的违约风险。因此，履约保函在企业间的合作中是必不可少的，尤其是在重大项目中，保函的使用更是几乎成为一种标配。

二、“履约保函假”的出现及其危害

“履约保函假”指的是一些不法分子利用假冒的银行或保险公司名义，制作和提供虚假的履约保函，意图通过这种手段骗取企业的信任和资金。在这些虚假的履约保函中，虽然形式上与正规的保函非常相似，但实际上却没有任何担保价值。一旦企业依赖这些虚假的保函进行业务操作，极有可能面临巨大的财务损失，甚至因此陷入法律纠纷。

这种骗局通常有几个显著特点：

虚假担保方：骗子通常会冒用知名银行或保险公司的名义，伪造虚假的保函文件，让受益方误以为有可信赖的机构为合同背书。

低价引诱：与正规保函相比，骗子往往会以明显低于市场价格的条件吸引企业购买保函，从而达到迅速获利的目的。

模仿真实保函格式：这些假保函的外观设计通常与真实保函极为相似，企业在未做详细核实的情况下，难以从表面分辨真伪。

复杂的操作流程：为了掩盖欺诈行为，不法分子可能会设置一些复杂的手续，甚至通过虚假的电子平台进行操作，让企业误以为整个过程非常正规。

三、“履约保函假”造成的典型案例

案例一：某建筑企业损失惨重

A公司是一家大型建筑公司，在承接一项价值数亿的项目时，按照合同要求需要提供一份履约保函。由于对市场价格缺乏了解，A公司选择了一个价格相对低廉的第三方机构提供保函。当项目出现纠纷时，A公司依赖的这份“保函”根本无法兑现，导致其面临巨额赔偿，终企业不得不承受巨大的经济压力和声誉损失。

案例二：跨国贸易中的陷阱

B公司是一家进出口企业，计划与一家海外供应商合作，由于项目金额巨大，双方商定使用履约保函作为保证。B公司收到的保函在银行核实时发现，该保函根本不是由保函上显示的银行签发的，而是一份彻头彻尾的假保函。B公司不仅在项目资金上遭遇损失，还陷入了复杂的国际纠纷中。

四、如何识别和规避“履约保函假”？

面对“履约保函假”这种日益猖獗的骗局，企业必须采取更加谨慎和严格的措施来防范这种风险。以下是几种有效的风险规避方法，能够帮助企业更好地识别和预防“履约保函假”。

选择可信赖的担保机构

企业在选择履约保函时，应该优先选择与知名、信誉良好的银行或保险公司合作。这些机构通常有严格的风控机制和审核程序，能够确保提供的保函是真实有效的。企业可以通过公开渠道，例如中国人民银行、银监会或保监会的官网，查询担保机构的资质信息，确保担保方的合法性。

通过官方渠道核实保函真伪

企业在收到履约保函后，应该时间通过银行或担保机构的官方渠道核实保函的真实性。正规银行和保险公司通常会提供保函真伪验证服务，企业可以通过拨打银行客服热线，或者直接与银行或保险公司联系确认保函的真伪。可以要求担保方提供保函的相关编号、签发日期等详细信息，以便核对。

警惕低价诱惑，理性选择合作伙伴

在选择履约保函提供方时，企业应警惕那些明显低于市场价格的保函服务。正常情况下，银行和保险公司提供的履约保函价格是相对稳定的，如果某个机构提供的价格远低于市场平均水平，就应该引起警觉。企业在签订合咨询的法律团队或保函专家，确保所签署的保函条款合法合规。

加强内部审核流程

企业在处理履约保函相关事宜时，应建立起严格的内部审核流程。财务、法律、采购等相关部门应共同参与保函的审核与管理工作，确保每一份保函在签署和使用前都经过多方确认和复核。对于重要项目，企业可以考虑聘请第三方审计机构，对保函的真实性和合法性进行独立审查。

五、企业如何加强“履约保函假”的防范意识

除了从技术手段上防范“履约保函假”，企业还应该从内部文化和管理上强化员工的风险意识。以下几点建议能够帮助企业在日常运营中更好地应对这种潜在的风险。

开展内部培训，提升风险意识

企业应定期组织员工进行履约保函相关的知识培训，尤其是财务、法务和项目管理团队，确保他们能够识别保函骗局的常见手段和风险点。这类培训不仅有助于提升员工的警惕性，还能够在日常工作中降低犯错的几率。

与机构合作，提升风控能力

企业可以与的金融服务公司、律师事务所或风险管理机构建立长期合作关系，定期接受这些机构的风险评估和建议。通过外部专家的意见，企业能够更好地识别市场中的潜在风险，避免掉入“履约保函假”的陷阱。

设立举报和反馈机制

为了及时发现和纠正保函管理中的问题，企业应设立内部的举报和反馈机制，鼓励员工在发现可疑情况时，能够及时上报并采取措施。这种机制能够有效提升企业的整体风险管理水平。

履约保函在现代商业合作中扮演着重要角色，但随着“履约保函假”问题的频发，企业必须更加谨慎对待保函的选择和管理。通过加强风险意识、建立健全的审核流程和依托机构，企业可以大幅降低因虚假保函带来的风险，确保业务的顺利开展。