商业保函与银行保函：差异之析

一、引言

商业保函与银行保函在现代商业活动中扮演着至关重要的角色。在复杂的商业交易中，它们为交易双方提供了可靠的保障，降低了交易风险，确保了合同的顺利履行。比较商业保函与银行保函的区别，有助于企业和个人在不同的商业场景中做出更明智的选择，从而实现风险管理和信用担保的目标。

商业保函通常由非金融机构或保险公司出具，适用于一些特定的商业领域。而银行保函则由银行出具，凭借银行的强大信用和资金实力，在国际贸易、建设工程等重要领域应用。了解两者的特点和差异，可以使企业更好地利用这些担保工具，增强自身的信用度，拓展业务范围，提高市场竞争力。同时，对于金融机构和监管部门来说，研究商业保函与银行保函的区别也有助于完善金融市场体系，加强风险管理，促进经济的稳定发展。

二、定义与性质之异

（一）商业保函的定义与性质

商业保函是由除银行以外的，实力雄厚的商业机构出具的保函，一般多为担保公司开具的公司保函，是商业机构信用担保。例如，在工程担保领域，工程担保公司出具的投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、农民工工资支付保函等，都属于商业保函。商业保函以商业机构的信用为支撑，承担人是商业机构。其性质属于商业信用，虽然在公信力上可能稍逊于银行保函，但在一些特定的商业场景中，却具有独特的优势。例如，商业保函格式条款更加灵活，办理速度快，费用更低，对于一些中小企业来说，是一种更为便捷的信用担保方式。

（二）银行保函的定义与性质

银行保函是银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。银行保函以银行信用为担保，银行凭借其强大的资金实力和良好的信誉，承担着的付款责任。银行保函大多属于 “见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。其当事人有委托人、受益人和担保人。在国际贸易中，银行保函为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，同时也适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。银行保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

三、类型差别

（一）商业保函的类型

商业保函的类型主要分为投标保函和履约保函。投标保函是企业在招标过程中购买的，保证在竞标期限内，竞标文件中包含的所有承诺均属真实有效，否则保险公司对受益人承担相应的赔偿责任。在大型工程项目招标中，投标保函能够确保投标人的诚意和实力，为招标方提供一定的保障。例如，在一些大型基础设施建设项目的招标中，投标企业需要向招标方提供商业投标保函，以证明其有能力承担项目并遵守招标规则。

履约保函是企业通过与保险公司签订协议，为询价合同、履约合同等业务进行的信用担保，保险公司对受益人在被保险人不履行合同义务时受到的损失进行赔偿。当企业在履行合同过程中出现违约情况时，商业履约保函可以为合同另一方提供经济补偿，保障合同的顺利执行。

（二）银行保函的类型

银行保函的类型主要有付款保函和履约保函。付款保函是企业在进行国际贸易结算时向收款方提供的信用担保方式，核心内容是保证被保险人按照合同要求按时足额支付货款。在国际贸易中，付款保函能够为卖方提供货款支付的保障，降低交易风险。例如，当进口商向出口商采购货物时，进口商可以向银行申请付款保函，确保在收到货物后按时支付货款。

履约保函常常用于承包商与业主之间的合同担保，保障承包商按照合同要求履行自己的义务，否则银行会按照合同约定承担责任。在建设工程项目中，承包商通常需要向业主提供银行履约保函，以保证工程按时完成并符合合同要求。例如，在大型建筑工程中，承包商在签订合同后，向业主提供银行履约保函，若承包商未能按照合同约定履行义务，银行将按照保函约定向业主支付一定金额的赔偿。

四、申请程序不同

（一）商业保函申请程序

商业保函一般由保险公司出具，申请商业保函时，首先需要选择合适的保险公司或担保机构。申请者需向其提交一系列材料，主要包括招标文件电子版、营业执照扫描件等。以商业投标保函为例，所需资料相对简单，出函时间快，通常 1 天内即可出函，快甚至半小时就能完成。在审核过程中，保险公司会对企业的基本情况、项目背景等进行评估。若审核通过，保险公司便会发出商业保函。商业保函的优势在于带防伪码，扫描即可随时查看真伪，资料少，手续简单清晰。同时，商业保函在收费方面，一般免保证金，仅收取担保费，受理全国投标保函业务，多家公司出函，为企业提供了更多的选择和便利。

（二）银行保函申请程序

申请银行保函需要联系银行，首先填写开立保函申请书或开立保函合同，并提交一系列材料。常见的材料有法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件、开户许可证、具有从事相应业务的资质证明（如对外承包资质、建筑企业施工资质等）、在开立的银行有授信额度或缴纳足额保证金或提供银行可接受的足额担保等。银行收到申请和有关资料后，会对申请人的合法性、财务状况的真实性、交易背景的真实性等进行调查，了解借款人的履约、偿付能力，对申请人进行授信评级。审批同意后，签订《保函协议书》或《贷款承诺协议书》，申请人存入相应比例的保证金，办理抵质押或反担保手续，银行方可出具保函。例如，在一些大型建设工程项目中，企业申请银行保函可能需要提供经会计（审计）师事务所审计的上两年财务报表及当期财务报表、反担保措施证明文件等，整个申请流程相对复杂，耗时也较长，但由于银行的强大信用和资金实力，银行保函在一些重要领域具有不可替代的作用。

五、使用差异

（一）信用背书方式

商业保函作为一种保险方式，通常是在标的物已经交付或完成时支付的一种担保，风险相对较小，需要支付保费。保险公司以其的风险评估和管理能力为交易提供保障，其信用背书主要基于保险行业的规范和实力。例如，在一些大型工程项目中，商业保函的保费通常根据项目的风险程度和保函金额来确定，一般在保函金额的一定比例范围内。

银行保函是一种银行结算方式，凭借银行的强大信用和资金实力，为交易提供可靠的担保。由于银行在金融体系中的核心地位和严格的监管要求，其信用背书具有较高的权威性和稳定性。通常情况下，银行保函不需要支付保费，但可能需要申请人提供一定的担保措施，如保证金、抵押物等。

（二）受益人不同

商业保函的受益人通常是履约方。在商业交易中，履约方为了确保自身的权益，要求对方提供商业保函作为担保。例如，在工程建设项目中，承包商作为履约方，可能要求发包方提供商业保函，以保证在工程建设过程中能够按时获得工程款支付。这样的安排可以增强履约方的信心，促进项目的顺利进行。

银行保函的受益人通常是贸易或业务合同的交易方或债权人。在国际贸易中，银行保函为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，受益人通常是卖方。当买方未能按照合同约定支付货款时，卖方可以凭借银行保函向银行索赔，以保障自己的经济利益。同样，在其他商业交易中，债权人也可以要求债务人提供银行保函，以确保债务的履行。

（三）使用场景不同

商业保函通常是在企业进行大型工程项目招标等情况下使用。在这些场景中，商业保函可以为招标方提供一定的保障，确保投标人有足够的实力和诚意参与项目建设。例如，在大型基础设施建设项目的招标中，投标企业需要提供商业保函，以证明其有能力承担项目并遵守招标规则。此外，商业保函还可以在工程建设过程中为各方提供信用担保，保障工程的顺利进行。

银行保函则应用于国际货物贸易、企业对外融资、创业投资等业务场景。在国际贸易中，银行保函为买卖双方提供了可靠的支付保障，降低了交易风险。在企业对外融资和创业投资中，银行保函可以作为一种信用担保工具，为投资者提供保障，增强投资者的信心。例如，企业在进行海外项目融资时，可能需要向银行申请保函，以证明其有能力按时偿还贷款。