履约保函和预付款保函

履约保函和预付款保函是建设工程和商业交易中常见的两种保函，它们有以下区别和联系：

 一、定义与性质

1. 履约保函

   - 定义：履约保函是由银行、保险公司或担保公司应承包人（或供应商、服务提供者等）的要求，向发包人（或业主、采购人等）出具的一种书面保证文件。它保证承包人在履行建设工程合同（或其他商务合同）过程中，按照合同约定的质量、工期、造价等要求履行义务，若承包人违约，担保人将根据保函约定向发包人承担赔偿责任。

   - 性质：履约保函具有担保性和独立性。它是对合同履行的担保，其效力虽与主合同相关，但通常具有相对独立的索赔条件，只要满足保函规定的违约情形，发包人即可索赔，而不需要完全依赖主合同纠纷的裁决结果。

2. 预付款保函

   - 定义：预付款保函又称还款保函，是承包人（或供应商等）向发包人（或采购人等）提供的，保证承包人在收到预付款后按照合同约定的用途使用预付款，并在合同履行过程中按照约定的方式和时间返还预付款的一种保函。如果承包人未能按照约定使用或返还预付款，担保人将承担向发包人返还预付款的责任。

   - 性质：预付款保函同样具有担保性和独立性。它专门针对预付款的合理使用和返还进行担保，保障发包人预付款项的安全，确保预付款能够在项目进程中按规定流转。

 二、保函的主要内容对比

1. 当事人信息

   - 两种保函都包含担保人（银行、保险公司或担保公司）、被担保人（承包人或供应商等）和受益人的信息（发包人或采购人等）。

2. 担保金额

   - 履约保函：担保金额通常为合同金额的一定比例，一般在5% - 10%左右，具体比例根据合同约定和项目情况而定。其目的是对整个合同履行过程中可能出现的违约行为进行担保，担保金额与可能因违约造成的损失相匹配。

   - 预付款保函：担保金额通常与发包人支付的预付款金额相等。这是因为其主要功能是确保预付款的安全返还，所以担保金额与预付款金额一致，以充分保障发包人的权益。

3. 担保期限

   - 履约保函：从工程开工（或合同生效）之日起，至工程竣工验收合格后一定期限届满为止，例如工程竣工验收合格后30日或60日等。这个期限涵盖了整个合同履行的关键阶段，确保在承包人完成合同义务之前保函始终有效。

   - 预付款保函：从承包人收到预付款之日起，至承包人按照合同约定将预付款全部扣还或返还给发包人时止。其期限与预付款的使用和返还周期相关，随着预付款在项目中的逐步扣还，保函的担保责任也相应减小。

4. 担保责任范围

   - 履约保函：涵盖承包人在合同中的各项主要义务，如工程质量是否符合约定标准、工程进度是否按照合同工期进行、承包人是否遵守合同中的其他条款（如材料使用、施工工艺等）。只要承包人在这些方面出现违约行为，都可能触发保函的索赔。

   - 预付款保函：主要责任范围是承包人对预付款的使用和返还情况。包括承包人是否将预付款用于与项目相关的用途，如购买工程材料、设备，支付前期工程费用等，以及是否按照合同约定的时间和方式返还预付款，例如按工程进度逐步扣还预付款。

 三、作用对比

1. 对发包人（业主、采购人等）的作用

   - 履约保函

     - 保障权益：在承包人未能按照合同约定履行义务时，发包人可以通过向担保人索赔获得经济补偿，减少因承包人违约而造成的损失，如重新招标寻找新的承包人、弥补工期延误造成的额外费用等。

     - 增强信任：在工程项目招标或商业采购招标过程中，要求承包人提供履约保函有助于发包人筛选出更有实力和信誉的承包人，因为只有具备一定信誉和财务状况良好的承包人才能获得金融机构出具的保函。

   - 预付款保函

     - 保障预付款安全：确保发包人支付的预付款不会被承包人滥用或挪用，保证预付款能够按照合同约定用于项目建设相关的支出。

     - 降低资金风险：如果承包人在项目进行过程中出现问题无法继续履行合同，发包人可以依据预付款保函收回预付款，避免预付款的损失，降低了资金风险。

2. 对承包人（供应商等）的作用

   - 履约保函

     - 提高竞争力：在建筑市场或商业竞争激烈的情况下，能够提供履约保函可以增加承包人在工程投标或商业投标中的竞争力，向发包人表明其有能力和信心履行合同义务。

     - 资金盘活：相对于直接向发包人缴纳履约保证金，履约保函不需要承包人占用大量的自有资金。承包人可以将原本用于缴纳保证金的资金用于工程建设中的其他方面，如购买原材料、支付工人工资等，从而提高资金的使用效率。

   - 预付款保函

     - 获取预付款信任：使发包人放心地向承包人支付预付款，有助于承包人提前获得资金用于项目的前期筹备工作，如采购原材料、租赁设备等，缓解资金压力。

     - 建立商业信誉：成功获得并合理使用预付款，且按照约定返还预付款并使预付款保函顺利履行完毕，有助于承包人在业界建立良好的商业信誉，有利于今后的业务拓展。

 四、办理流程对比

1. 承包人申请

   - 履约保函：承包人向银行、保险公司或担保公司提出开具履约保函的申请。在申请时，承包人需要提交一系列的资料，如企业营业执照副本、资质证书副本、建设工程合同副本、财务报表（包括资产负债表、利润表等）等，以证明其企业资质、财务状况和工程承包情况。

   - 预付款保函：承包人同样向金融机构提出申请，需要提交的资料包括企业营业执照副本、与发包人签订的合同副本（明确预付款条款）、财务报表等，用于证明企业的基本情况、与发包人的合同关系以及自身的财务状况，确保有能力合理使用和返还预付款。

2. 担保人审查

   - 履约保函：担保人对承包人提交的资料进行全面审查，包括对承包人的企业信誉、经营状况、工程经验、财务实力等方面的评估。审查过程中，担保人可能会对承包人进行实地考察，与承包人的合作伙伴、客户等进行沟通，以获取更多关于承包人履约能力的信息。

   - 预付款保函：担保人审查承包人的资料时，重点关注承包人的财务状况和资金管理能力，以判断其是否能够按照合同约定使用和返还预付款。同时，也会评估承包人的信誉情况，确保其不会恶意拖欠或挪用预付款。

3. 签订协议与开具保函

   - 履约保函：若担保人审查通过，将与承包人签订履约保函协议，明确双方的权利和义务、保函的金额、期限、担保责任范围等内容。然后，担保人根据协议开具履约保函，并将保函提交给发包人或按照合同约定的方式送达。

   - 预付款保函：担保人审查合格后，与承包人签订预付款保函协议，确定保函的金额（与预付款金额相等）、期限（与预付款使用和返还周期相关）、担保责任范围等条款。之后开具预付款保函并送达发包人。